O empreendedor que deseja abrir uma empresa precisa considerar a tributação no momento de fazer seu orçamento. Uma vez que diversos impostos podem ser inseridos na organização dependendo da sua receita, da quantidade de colaboradores e do tamanho do seu negócio. Dessa forma, é necessário saber que no Brasil existem diferentes regimes de tributação, sendo que um deles é o Lucro Real. 

Nesse sentido, é importante destacar que muitos investidores não sabem qual regime de tributação escolher para sua empresa, visto que isso influencia diretamente em seu planejamento. O Lucro Real é a maneira mais utilizada, mas é preciso fazer uma avaliação das necessidades de sua empresa para não fazer a escolha errada e, consequentemente, pagar altas taxas. 

Continue a leitura e saiba mais informações a respeito do Lucro Real e seu funcionamento! 

O que é Lucro Real? 

O Lucro Real consiste em um regime tributário e pode ser utilizado em pequenos e grandes negócios. Contudo, se seu empreendimento tiver um faturamento de mais de R$ 78 milhões no ano, você é obrigado a utilizá-lo.

Saiba que o cálculo da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido e do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica é feito com base no lucro real do empreendimento. Dessa forma, os investidores que escolherem esse regime de tributação precisam saber controlar todas as despesas e ganhos da empresa para realizar o cálculo do lucro e dos tributos que precisam ser pagos. 

Os encargos de uma empresa podem aumentar ou diminuir conforme o lucro obtido. Caso não seja bem-feito, a organização poderá ficar prejudica financeiramente e com a Receita Federal, uma vez que é necessário apresentar todos os registros do seu sistema financeiro e contábil. 

É válido ressaltar que esse regime de tributação é um dos mais interessantes, uma vez que o valor que o empreendedor precisa pagar é relacionado ao desempenho do seu negócio ao decorrer do tempo.

Quais são as empresas que podem ser enquadradas nele? 

A Lei n 9.718/98 elaborou o regime de tributação do Lucro Real. É determinado que todos os tipos de negócios, independente da área de atuação, podem escolher essa modalidade. Porém, alguns modelos de negócios são obrigados a escolher esse regime, como: 

• bancos comerciais; 
• organizações de crédito imobiliário, de investimento e de financiamento;
• corretoras de câmbio;
• empresas cooperativas de crédito; 
• empresas de seguro;
• empreendimentos que apresentam faturamento anual bruto acima de R$ 78 milhões;
• caixas econômicas; 
• organização de lucro e rendimentos; 
• instituições de arrendamento mercantil e entre outras. 

Qual a tributação paga? 

Os impostos do Lucro Real são faturados e calculados de forma individualizada. Para os investidores optantes do CSLL e do IRPJ, o imposto deve ser recolhido de três em três meses ou uma vez ao ano. Saiba que esses impostos apresentam algumas tarefas e elas são calculadas de acordo com as seguintes alíquotas: 

• IPPJ: 15% sobre o lucro líquido;
• CSLL: 9% sobre o lucro líquido. 

Além do dos valores mencionados acima, a organização ainda precisa pagar um adicional de 10% sobre a receita bruta, se o lucro obtido for superior a R$ 20 mil em um determinado mês. Se você decidir pela apuração trimestral, o valor é proporcional, sendo que o limite é de R$ 60 mil. 

Ainda é válido ressaltar que o PIS e o Cofins é recolhido todo mês e o cálculo é feito com base na receita bruta do negócio. A alíquota é fixa, sendo que o PIS é de 1,65% e o Cofins de 7,6%. 

Para entender melhor a respeito da tributação, é válido saber como é feito o cálculo das alíquotas. Caso sua empresa registra um lucro de R$ 40 mil, é necessário pagar o seguinte valor: 

• IRPJ; 15% sobre 40 mil: R$ 6 mil;
• 10% sobre R$ 20 mil (o excedente): R$ 2 mil; 
• R$ 6 mil + R$ 2 mil: 8 mil;
• CSLL: 9% de R$ 40 mil: R$ 3,6 mil. 

Como foi mencionado, ainda é preciso pagar mensalmente o PIS e o Cofins, ambos são alíquotas aplicadas sobre o faturamento de R$ 40 mil, por exemplo. 

• PIS: 1,65% de R$ 40 mil: R$ 660,00
• Cofins: 7,6% de R$ 40 mil: R$ 3.040,00. 

Saiba que para Lucro Real é aderido quando o lucro líquido da instituição é abaixo de 32% do faturamento no período de apuração. Para saber qual o lucro, basta pegar a receita e diminuir com as despesas. Assim, você encontrará o Lucro Real e poderá fazer cálculos. 

Como é realizada a apuração do Lucro Real? 

O gestor da empresa pode decidir se prefere realizar a apuração do lucro de maneira anual ou trimestral. Caso ele prefira pela trimestral, é preciso que seja feita até os últimos dias úteis de março, junho, setembro e dezembro. Caso decida fazer de forma anual, é preciso que a apuração seja feita até o dia 31 de dezembro. 

O processo de apuração pode ser realizado pelo programa do governo, conhecido como Sistema Público de Escrituração Digital. Entretanto, para que não existam maiores contratempos, é válido contar com um contador especializado no assunto. Isso torna a obrigação mais simples e tudo é feito de acordo com as exigências. 

Quais os benefícios do lucro real? 

Quem escolhe o Lucro real para fazer a tributação de sua empresa conta com diversos benefícios, sendo que eles são essenciais para o desenvolvimento e crescimento do seu negócio no mercado. Veja a seguir quais são eles! 

Incentivos fiscais 

Um dos benefícios proporcionados pelo Lucro Real são os incentivos fiscais que os negócios poderão ter. Essa importante vantagem tem como principal objetivo ajudar no crescimento de determinada área e região, já que as empresas são capazes de gerar mais oportunidades de emprego para a sociedade e, assim, desenvolverão de forma satisfatória e promissora.

Planejamento tributário 

Ao optar pelo Lucro Real, o gestor consegue fazer um planejamento tributário mais eficiente e satisfatório às necessidades de sua organização. Com ele é possível fazer a apuração dos lucros em diferentes períodos, podendo ser trimestral, semestral e anual. O que não pode é deixar de ser feito. 

Tributação justa 

Um dos benefícios mais atrativos é a cobrança de imposto conforme os resultados que a organização alcançar no período. Quanto mais elevado for o lucro, mais imposto deverá ser pago. A companhia que apresentar resultados negativos, não precisará fazer o pagamento dos tributos. 

Compensação de prejuízos fiscais 

O regime de tributação de Lucro Real pode compensar a empresa por prejuízos fiscais de períodos anteriores. Esse benefício atrai muitos empreendedores que estão iniciando seu negócio no mercado ou daqueles que percebem que o faturamento não pagará as despesas do período. Essa particularidade ajuda os empresários a manterem a sua atividade. 

Aproveitamento de créditos do PIS/Cofins

Ao realizar a apuração de IRPJ e a CSLL por meio do Lucro Real, as empresas podem obter crédito de PIS e Cofins. Sendo que isso é garantido por Lei e deve ser cumprido. 

Como ter um bom resultado ao optar pelo Lucro Real? 

O Lucro Real pode garantir diversas vantagens para as empresas. Entretanto, é fundamental que os empreendedores optantes por esse modelo de tributação estejam com a organização em excelentes condições para evitar que seja necessário pagar multas inesperadas, já que elas podem afetar o caixa da companhia. Para isso, todas as obrigações fiscais devem estar em dia com a Receita Federal. 

Atualmente, uma empresa precisa buscar estratégias para conseguir se destacar no mercado e potencializar seus resultados para fidelizar cada vez mais clientes. Mas, ao não fazer um bom controle fiscal e financeiro, diversos problemas podem surgir e a sua reputação pode ficar afetada. 

Dessa forma, para usufruir dos benefícios mencionados anteriormente, o cálculo do Lucro Real precisa estar correto e as taxas precisam ser pagas conforme o estabelecido, para que não existam atrasos e as contas fiquem afetadas. 

Qual a diferença entre o Lucro Real e o Presumido? 

Diversas pessoas não entendem a diferença entre a tributação do Lucro Real e Presumido, sendo que o Presumido é calculado por meio do lucro que o governo estabelece para cada atividade, já o Real é sobre o lucro líquido. 

Para quem preferir pelo Lucro Presumido, é preciso que o faturamento bruto da empresa seja de até R$ 78 milhões durante o ano. Ao passar disso, a organização passa de forma automática para o Lucro Real. 

Portanto, o Lucro Real é muito utilizado por diversas empresas, já que os valores diminuem ou aumentam de acordo com o lucro registrado durante o período e em caso de prejuízos não é necessário pagar os diversos impostos. 

Sendo assim, ao escolher um contador de confiança o processo se torna ainda mais eficiente e diversas multas são evitadas. Uma empresa para ter sucesso, precisa cumprir todas as suas obrigações em dia. Um especialista pode ser um grande parceiro durante o momento de optar pelo Lucro Real. Além do mais, você não precisará se preocupar com as questões burocráticas e poderá dedicar mais tempo na realização de outras tarefas. 

Aproveite para saber mais a respeito do assunto lendo o conteúdo “Declaração de Imposto de Renda: Confira o que mudou na Receita federal“.

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